Impozitarea persoanelor fizice în Germania este diferită de sistemele similare din alte țări europene. Rezidenții plătesc impozite din toate sursele de venit care au fost primite pe teritoriul de reședință. Practic, problema contribuțiilor financiare la trezorerie se ocupă de angajatori, care rețin în mod regulat un anumit procent din salariu. Dar, pe lângă impozitul pe salarii, există și impozitul pe venit, care este plătit de persoanele fizice pe cont propriu. O declarație de impozit în Germania după un an este depusă de fiecare rezident al țării care primește venituri. Cu ajutorul acestuia, puteți returna statului o parte din banii plătiți.
Clase de taxe în Germania
Pentru calcularea impozitelor în Germania sunt prevăzute special clase de impozite prin care sunt alocați plătitorii. Există 6 clase în total, fiecare dintre ele putând fi atribuită unei persoane în funcție de starea sa civilă. Aparținând unei categorii sau alteia, o persoană poate conta pe anumite beneficii financiare sau poate plăti întreaga sumă.
Clasele de impozite sunt distribuite după cum urmează:
I - Persoane singuratice, divorțate, fără copii.
II - Părinți singuri. Astfel de persoane au posibilitatea de a primi o alocație pentru copii.
III, V - Cupluri căsătorite. Cu venituri diferite și, de asemenea, dacă lucrează un singur membru al familiei, cetățenii pot conta pe o prestație dublă (8 354 euro de persoană).
IV - Cupluri casatorite cu acelasi venit.
VI - Persoane angajate în mai multe locuri de muncă. În acest caz, un loc de muncă va fi impozitat în clasele I la V, iar al doilea este impozitat în clasa a VI-a fără beneficii.
Impozitarea persoanelor fizice în Germania nu se limitează la o singură colectare a salariului. Rezidenții țării sunt obligați să plătească taxe guvernamentale pentru orice venit primit.
Acestea includ:
- venituri din orice activitate care generează profit;
- veniturile primite din închirierea imobilelor sau a terenurilor;
- venituri din angajare secundară (auditori, traducători, consultanți financiari);
- venituri din depozite și capital disponibil.
De asemenea, în Germania există și alte taxe care sunt obligatorii pentru persoanele fizice:
- pentru cumpărarea de teren,
- teren,
- pentru bunuri imobiliare,
- biserică,
- pentru moștenire,
- pe mașină.
Pentru mai multe informații, consultați articolul „Taxe în Germania”.
Aplicarea practică a declarației fiscale
Persoanele care locuiesc în Germania mai mult de 6 luni pot depune o declarație de impozit pe venit. Rezidenții care aparțin claselor a 3-a, a 4-a, a 5-a și a 6-a de impozitare trebuie să depună fără greșeală acest document. Există anumite excepții pentru clasele 1 și 2.
De altfel, aproape toți nemții completează rapoarte fiscale, pentru că le este benefic: spre deosebire de alte țări, în Germania, folosind declarația de venituri și cheltuieli, poți returna partea leului din impozitul plătit pe an.
Baza de calcul a impozitului este venitul unei persoane fizice primit în cursul anului. Pentru calculul acestuia, toate încasările în numerar ale angajatului sunt preluate atât la locul principal de muncă, cât și la cel suplimentar, precum și beneficiile necâștigate.
Costurile care sunt deductibile conform legii se scad din partea de venit. Suma rezultată a venitului net este impozitată. Tocmai prin completarea documentului financiar principal puteți desemna toate costurile care sunt compensate de stat.
Completarea declarației: cum puteți primi înapoi o parte din taxe
Declarația fiscală include formularul principal (Mantelbogen) și suplimentele (Anlagen). Fiecare supliment are o denumire de literă:
- litera N este folosită pentru formularele de angajați;
- informațiile despre copii sunt introduse în formularul marcat K;
- suplimentul KSO este completat de persoane care dețin bunuri imobiliare, au economii de bani și alte beneficii materiale.
Fiecare temă separată are propriul său plus.
Declarația conține date personale, adresa, numărul de cont bancar, polițele de asigurare existente și, de asemenea, indică toate costurile care permit reducerea poverii fiscale.
Sistemul fiscal german vă permite să reduceți semnificativ datorii prin deducerea diferitelor tipuri de cheltuieli din acestea.
Este permisă deducerea costurilor suportate în legătură cu astfel de acțiuni:
- achiziționarea de beneficii pentru a studia corectitudinea completării declarației, precum și plata pentru serviciile unui consultant fiscal;
- pregătirea pe cheltuiala dumneavoastră într-o altă profesie (există restricții privind anularea unei anumite sume pe an); ...
- cazare la hotel pe perioada studiilor;
- achiziționarea de materiale educaționale - cărți, manuale, programe de calculator;
- achiziționarea lucrurilor necesare activităților profesionale (îmbrăcăminte, papetărie, literatură, amenajarea unui birou la domiciliu);
- deplasare la locul de studiu sau de lucru;
- participarea la evenimente și cluburi de caritate (este important să atașați la declarație o chitanță pentru donații și contribuții);
- atragerea terților pentru a ajuta la treburile casnice din cauza bolii sau a bătrâneții (peste 60 de ani);
- îngrijirea rudelor în vârstă sau bolnave (se atașează un certificat de medic că persoana iubită chiar are nevoie de îngrijire).
De asemenea, cheltuielile neprevăzute pentru o înmormântare, divorț, litigiu, achiziționarea de bunuri noi ca urmare a pierderii bunurilor vechi ca urmare a unui incendiu sau furt pot fi și ele radiate din impozite. Dar, în același timp, fiscul va verifica mai întâi sumele rambursate pentru asigurare, va ține cont de prezența copiilor și va calcula venitul total. Doar după toate calculele, suma datorată va fi returnată.
Pentru a returna anul viitor sumele de impozite reținute în anul curent, trebuie să colectați toate cecurile, certificatele, chitanțele de plată pe tot parcursul anului și să le atașați la declarație.
Există mai multe modalități de a completa declarația:
- solicita ajutor de la un consultant fiscal;
- independent pe Internet într-un program special ELSTER sau pe site-uri de ajutor precum https://www.smartsteuer.de;
- personal la sediul serviciului fiscal pe formulare tipărite (formularele de declarație pot fi descărcate și de pe site-ul oficial al autorității).
Documentul completat este semnat și trimis la Finanzamt.
De obicei, nu durează mai mult de două până la trei săptămâni pentru a procesa materialele primite de la serviciul fiscal, după care de la acesta vine o confirmare a acceptării documentelor pentru muncă.
Rezultatul verificării declarației va fi o concluzie care indică suma pe care o puteți recupera sau plăti în plus.
Depunerea declarației la timp
Oricine trebuie să completeze declarația trebuie să o facă până la data de 31 mai a anului următor celui de raportare. De exemplu, un document privind veniturile pentru anul 2021 trebuie depus la fisc cel târziu la data de 31.05. 2021.
În cazul în care declarantul solicită ajutor de la un consilier fiscal care se ocupă de toate, termenul limită de depunere se prelungește până la 31 decembrie.
Atunci când o persoană nu este obligată să completeze acest document financiar, dar dorește în același timp să restituie o parte din impozitele plătite, poate depune un raport pentru următorii patru ani.
Sancțiuni pentru nedepunerea declarației
Contribuabilul este răspunzător pentru întârzierile în depunerea documentelor la organul fiscal. În cazul nedepunerii declarației sau completării în termen a raportului, se prevede amendă de până la 10% din valoarea impozitelor de plătit, dar nu mai mult de 25.000 euro.
Concluzie
Oricine locuiește în țară mai mult de 6 luni pe an și primește orice venit este obligat să depună o declarație fiscală în Germania. Plătitorii sunt împărțiți în clase. Declarația se completează cu ajutorul consultanților de specialitate, a site-urilor web de ajutor sau la fisc.
Declarația de venit sinceră în Germania face posibilă returnarea unei părți din banii cheltuiți. Cunoscând toate nuanțele completării unui document financiar, puteți primi rambursări bănești semnificative de la stat pentru achiziții și cheltuieli personale.
